Жизнь огородника
Назад

Акт сверки по выполненным работам образец

Опубликовано: 12.04.2020
Время на чтение: 6 мин
0
2

Как оформить и подписать акт сверки с
разногласиями

Акт сверки с разногласиями оформляется в том случае, если
вторая сторона не согласна с информацией по акту сверки. Пример этому – наличие
ошибок (умышленных или нет).

Акт с разногласиями (или протокол разногласий)
оформляется в свободной форме или по ранее установленному в организации
образцу. При этом оформить бумагу можно и в печатном, и в бумажном варианте.
Важно отразить ключевые моменты документа и подписать его.

Как оформить акт с разногласиями:

  1. Написать в шапке название и номер документа, указать дату составления, дать сведения о первоначальном акте сверок, по которому есть возражение.
  2. Указать сведения о сторонах (название компаний, уполномоченные лица).
  3. Указать пункты, с которыми не согласна компания. Можно оформить основную часть в виде таблицы.
Номер пункта по акту сверки №3 от 26.03.2019 Предмет разногласий Предложение об изменении информации
п. 1.2 Сумма поставки 185 000 р. По данным бухгалтерского учета ООО «Лунный свет» сумма
поставки – 184 500 р.
п. 2.1 Сумма поступлений на счет 75 000 р. Сумма поступлений по данным бухгалтерского учета ООО
«Лунный свет» 73 568 р.

К акту разрешается прикладывать договоры, счета и прочие
документы, доказывающие факт разногласий.

Акт разногласий к акту сверки – это тот же протокол
разногласий. Составляется такой документ аналогично. Если в компании установлен
шаблон бумаги – документ о разногласиях по акту сверки оформляется в
установленном порядке. В остальных случаях, документация составляется в
свободной форме с указанием:

  • информации о первоначальном акте сверки;
  • сведениях о контрагентах;
  • ключевой информации о найденных расхождениях в
    суммах и прочих сведениях;
  • подписей руководителя и бухгалтера.

Такой акт обязан заполнить
(если есть расхождения) бухгалтер по расчетам, за которым закреплен данный
участок работы.

Если в полученном акте сверки расчетов обнаружены
некоторые расхождения, можно поступить таким образом:

  • заполнить правую часть по данным своего
    бухгалтерского учета;
  • ниже указать разногласия или сразу же составить
    протокол разногласий;
  • указать конечное и начальное сальдо в
    рассматриваемом периоде, итоги расчетов, в пользу кого существует
    задолженность;
  • подписать такой акт.

Можно также по тексту указать расхождения (не хватает
каких-либо документов, охвачен не тот период времени, или не учтены все
договоры).

Акт сверки взаимных расчетов скачать бланк и образец

Также бухгалтер:

  • может поставить подпись, если расхождения
    незначительны;
  • или наоборот – не подписывать вообще, а сразу
    составить протокол разногласий.

В любом случае, необходимо связываться с бухгалтером
второй фирмы, выявить неточности и ошибки, при необходимости – обменяться
недостающими документами. Далее, когда все будет решено, составляется верный
акт сверки (неважно, какой из сторон) и передается на подпись.

Заполнение акта требует постановки печатей от каждой
стороны, но из-за того, что с 2016 такой атрибут не обязателен в деятельности
компаний, на акте печатей может не быть.

Однако при
рассмотрении дел в суде, юридически значимой будет документация с подписями и
печатями. Поэтому при ее наличии в организации, лучше ставить печать на
подписанных актах.

Как составить акт сверки взаиморасчетов

Назначение документа очевидно – фактическое признание задолженности одной стороны перед другой. Составлять акт сверки взаиморасчетов рекомендуем:

  • когда сотрудничество между организациями (сторонами договора) носит долгосрочный, постоянный характер

  • перед заключением дополнительных соглашений и иных договоров

  • при предоставлении отсрочки (рассрочки) платежа

  • для подстраховки в случае подачи иска в суд.

Является ли акт сверки взаиморасчетов доказательством по гражданскому делу? Безусловно, суд оценивает доказательства по внутреннему убеждению. Подписанный обеими сторонами акт свидетельствует и о наличии правоотношений между сторонами, наличии задолженности и даже ее размер. В то же время, акт сверки без подписи уполномоченного на то лица является спорным доказательством.

Акт сверки взаиморасчетов составляется бухгалтерами с помощью программы 1-С. Однако индивидуальные предприниматели часто сами возлагают на себя обязанности бухгалтера. В документ должны быть включены следующие сведения:

  • наименование сторон;

  • основание возникновение задолженности (реквизиты договора);

  • реквизиты первичных документов;

  • собственно приход и расход денежных средств между контрагентами;

  • подписи уполномоченных лиц. На документе обязательно должна быть подпись директора.

Предлагаем ознакомиться  Исключение из описи арестованного имущества образец

Если контрагент не желает подписывать акт сверки взаиморасчетов, следовательно, не имеет намерения признавать долг, что может свидетельствовать о необходимости направления претензии покупателю по договору поставки и подаче иска в суд о взыскании денежных средств.

Оформление этого документа начинается по инициативе одной из сторон. В этой организации бухгалтерскому отделу поручается составление специального бланка в двух экземплярах. Если он  отсутствует, то этим занимается уполномоченное лицо. Перед тем как отправить пакет документов контрагенту акт необходимо завизировать подписью руководителя и бухгалтерского отдела, а также поставить печать, при ее наличии.

Сопроводительное письмо к акту сверки
взаиморасчетов

При отправке акта сверки взаимных расчетов часто
организации прикладывают сопроводительное письмо. В нем перечисляют направленные
документы, указывают просьбу подписать акты и вернуть их на адрес отправителя.
Помимо прочего сопроводительная записка устанавливает возможные способы
урегулирования конфликтов.

Наличия унифицированной формы сопроводительного письма не
предусмотрено, однако данный документ, как и прочие, подчиняется правилам деловой
переписки. По этой причине сопроводительное письмо не является площадкой для
изобретения собственных формулировок. При регулярном обмене актами
взаиморасчетов необходимость в письме такого рода и вовсе отпадает.

Вследствие обнаружения поставщиком дебиторской задолженности
оформляется письмо на возврат денег по акту сверки взаиморасчетов. Посредством
данного документа поставщик указывает своему контрагенту на наличие
задолженности и просит ее оплатить. Письмо о погашении задолженности позволяет
разрешить возникшие долговые обязательства между контрагентами в досудебном
порядке, что предоставляет возможность наладить эффективное и долгосрочное
сотрудничество.

Письмо о задолженности составляется на фирменном бланке
организации с указанием полного адреса, банковских реквизитов и точной суммы
долга. В основании письма необходимо поставить номер акта сверки и дату его
заключения. После отправки документации от поставщика требуется лишь ожидать
действий со стороны своего делового партнера. Отказ от оплаты долга согласно
акту сверки является основанием для судебного иска.

В ходе ведения бизнеса между
поставщиками и покупателями неминуемо образуются долговые обязательства.
Постоянное отслеживание наличия задолженности обеспечивает продуктивную работу
предприятия и соблюдение норм гражданского законодательства. Для этого
предприятие составляет запрос на акт сверки с контрагентом, по которому данный
акт отсутствует.

Сопроводительное письмо к акту сверки
взаиморасчетов

Акт сверки взаиморасчетов — это юридический документ, который показывает расчеты двух организаций между собой за определенный промежуток времени. Составляется по инициативе одной из сторон в свободной форме и может использоваться в качестве доказательства при судебных разбирательствах, а также других необходимых случаях.

Он не является первичным документом, так как не подтверждает факт внесения денежных средств на лицевой счет контрагента, а также его нельзя использовать для изменения финансового положения любой из сторон. Акт носит технический характер, который в большинстве случаев является добровольным желанием главного бухгалтера одной из организаций проверить свою отчетность.

Процедуру сверки по расчетам лучше всего проводить по одному из следующих вариантов:

  • определенный временной отрезок;
  • наименование товара или его номенклатура;
  • партия товара;
  • конкретный договор.

Чтобы акт сверки взаиморасчетов являлся легитимным лучше всего эту процедуру проводить во время остановки или после проведения крайнего перечисления. Лучшим временем для нее будет, когда на предприятии проводится сезонная инвентаризация. В случае выявления кредиторской и дебиторской задолженности необходимо направить соответствующее акт в организацию контрагента.

Скачать образец

Акт взаиморасчетов ведется как минимум в двух экземплярах. Его количество должно строго соответствовать числу участников сверки по расчетам.

Предлагаем ознакомиться  Пособие по беременности и родам совместителю

Оба заполненных и подписанных бланка отправляются контрагенту для сравнения специалистами предоставленной информации с имеющимися данными у них. Если предоставленный акт соответствует действительности и никаких претензий у второй стороны нет, оба бланка подписываются и один отправляется обратно, а второй остается.

Если при сверке по расчетам возникают противоречия и предоставленная информация не совпадает нужно поступить следующим образом:

  1. Бухгалтер первой компании заполняют только свою часть акта и пересылает ее по электронной почте или по факсу бухгалтеру контрагента.
  2. Бухгалтер второй компании вносит свои данные, тем самым находят расхождения.
  3. Та компания у которой были выявлены ошибки в бухгалтерском учете вносит изменения.
  4. После этого инициатор составляет новый акт, который содержит данные об обоих организациях.
  5. Руководитель обоих компании ставят подписи и заверяют печатями.

Ответственность за подпись, за признание информации, указанной в акте действительной, ложится на плечи главного бухгалтера.

Если после подписания акта за указанные сроки погашения задолженностей организация становится банкротом, то пострадавшая сторона списывает ее задолженность на расходы предприятия.

В наш век информационных технологий гораздо проще составить акт взаиморасчетов при помощи программы «1С:Бухгалтерия». Для этого нужно соблюдать определенный порядок действий.

  1. Для начала зайти в один из разделов «Покупка» или «Продажа» (в зависимости от цели сверки).
  2. Выберите пункт «Расчёты с контрагентами», после чего подпункт «Акт сверки».
  3. В открывшемся журнале нажмите «Создать». После этого на вкладке «Акт сверки с контрагентами» можно выбрать два способа заполнения этого документа: ручной и автоматический, выберите удобный для себя способ.
  4. После этого, нужно произвести определенный порядок действий. Выбираются по порядку пункты: «По данным организации», «Заполнить», «Заполнить по данным бухучета».

Если сделать всё правильно на экране появится список всех операций, которые были проведены. При необходимости их можно разбить по договорам, для этого нужно поставить галочку в соответствующем чекбоксе. В конце выбирается пункт «Дополнительно», где указываются ответственные лица. Остаётся только поставить подпись и отправить контрагенту.

Акты сверки взаиморасчетов составляются по факту
свершившихся операций между компаниями: продажей и покупкой товаров и услуг,
фактическим перечислением за это денежных средств.

Сверка расчетов проводится как минимум один раз в год для
инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности. По факту,
организация самостоятельно определяет периодичность такой операции. В более
крупных компаниях за сверкой расчетных операций закрепляется отдельный
бухгалтер, этот же сотрудник составляет и отправляет контрагентам форму акта.

Стандартно образец состоит из трех частей:

  • шапка (название документа, информация о
    контрагентах, за какой период составлен или в рамках какого договора велись
    расчеты);
  • основной раздел. Зачастую составляется в виде
    двух таблиц: информация о расчетах компаний в пользу друг друга по
    бухгалтерским данным каждой из них (начальные и конечные сальдо, проведенные
    бухгалтерией расчеты и поставки, итог задолженностей или нулевой остаток по
    акту сверки);
  • удостоверение наличия задолженности,
    определения, в чью пользу установлена задолженность.

Основная информация дается в виде двух таблиц. В конце бумага
подписывается сторонами.

Акт составляется компанией-исполнителем и передается
другой компании по почте. Вторая таблица заполняется уже контрагентом. Можно заполнить
сразу две таблицы, если контрагент согласен с информацией – он подписывает акт.
Если сведения в его бухучете не сходятся – составляется свой вариант документа
или акт разногласий.

Чтобы правильно составить акт не нужно специфических
знаний, такая документация автоматически печатается из программ. Также бумагу
можно составить вручную, исходя из фактически сложившихся данных по
бухгалтерскому учету.

Предлагаем ознакомиться  Образец договора дорения

Если по факту проверки и составления актов обнаруживается
задолженность, то при подписании второй компанией, удостоверяется ее признание и
необходимость оплаты. По факту, для этого не требуется выписки счетов для
оплаты, ведь операция фактически свершилась. Однако многие требуют составления
счетов на основании выявленной задолженности.

Акт сверки подписывается руководителями сторон или
лицами, которые имеют на это право. Как правило, в компаниях устанавливается приказ
на право подписи финансовых и других документов. В различных соглашениях
прописывается, что от стороны организации выступает сотрудник, который
представляет интересы по доверенности.

Акт сверки задолженности
по договору займа имеет такую же форму, что и стандартный шаблон при сверке
поставщиков и подрядчиков. Периодичность сверок устанавливается по
договоренности между двумя сторонами, также расчеты сверяются при
инвентаризации.

Согласно законодательству
Республики Казахстан акт сверки взаиморасчетов между контрагентами не
признается первичным документом. Соответственно единого образца документа не
предусмотрено, и организация может самостоятельно решать, как заполнять бумаги
сверки расчетов.

В случае отсутствия
задолженностей между организациями акт сверки взаимных расчетов носит символический
характер. В таком случае обычно обходятся подписями лишь главных бухгалтеров
обеих организаций. Однако при наличии имущественных споров такой акт не будет
принят в качестве доказательства в суде.

Согласно законодательству Республики Беларусь акт
сверки расчетов в РБ составляется по мере необходимости. В обязательном порядке
данный акт формируется лишь при проведении инвентаризации расчетов с партнерами.
Однако законом не определены ни формы документов, которые должны оформляться
сторонами в ходе инвентаризации, ни технология ее проведения.

На практике нередко должник отказывается проводить
сверку расчетов. Следует отметить, что в данной ситуации обладатель дебиторской
задолженности не защищен законодательно на должном уровне. Так, сверка расчетов
по инициативе одного из контрагентов не является обязанностью для другого, не
установлены сроки проведения сверки расчетов и предоставления документов по
ней.

26 марта 2017 г.                                   г. Новосибирск

Заявление на
акт сверки с налоговой

Акт сверки по выполненным работам образец

В случае проведения сверки с инспекцией Федеральной
налоговой службы (ИФНС) также требуется предоставление запроса о направлении
акта сверки. При соответствии содержания акта сверки бухгалтерским данным
предприятия налоговый орган обязан выслать акт в течение 10 дней. Зачастую же акт
сверки с ИФНС организация получает в течение суток по коммуникационным каналам
связи.

Инструкция по заполнению и образец 2020 года

Акт сверки взаиморасчетов может быть представлен в двух видах в качестве приложения к договору или отдельного документа. По сути, эти виды заполняются одинаково, существенное различие заключается лишь в наименовании «шапки».

  1. Обязательно вверху документа, под его наименованием, указывается срок, за который проводится сверка по расчетам. Здесь же указывается наименование сторон, участвующих в этой процедуре. Наименование организации вносятся в полном соответствии с уставными документами.
  2. Чуть ниже, указывается номер договора, который является законным основанием для составления этого документа. От указания реквизитов таких, как КПП, ИНН, ОГРН вполне можно воздержаться.
  3. После заполнения шапки можно приступить к внесению данных в основную часть документа. Здесь располагается таблица. В нее вносятся данные, которыми располагают обе стороны, согласно договору или за рассматриваемый промежуток времени. Указывается оборот за определенный период и конечного сальдо.
  4. После таблицы указывается задолженность сторон друг перед другом. Эта сумма должна быть одинакова как одной, так и у другой стороны. В случае отсутствия у сторон задолженностей об этом также необходимо сделать соответствующую отметку.
  5. Внизу документа указываются стороны, которые проводили сверху по расчетам, а также должностные лица, которые ответственные за ее проведение и руководители компании. Все они должны поставить свои подписи с расшифровкой.
, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector