Жизнь огородника
Назад

ИП снимает квартиру у ИП: порядок оформления договорных отношений

Опубликовано: 19.04.2020
Время на чтение: 5 мин
0
2

Аренда в статусе ИП

Сегодня для индивидуальных предпринимателей разработана упрощенная система налогообложения. Преимуществом является уменьшенный размер налога – 6 или 15%. В первом случае учитываются все доходы хозяйствующего субъекта. Второй вариант предполагает вычет расходов предпринимателя с получаемой прибыли. Это часто намного выгоднее, чем платить подоходный налог в статусе физического лица.

Что касается граждан, не прошедших регистрацию в качестве ИП, то они платят налог в размере 13%. Возникает вопрос: можно ли арендовать помещение без ИП? Конечно, только процент по налогу будет в 2 раза выше. Помимо этого, предпринимателю не требуется оплачивать налог на имущество, НДС и НДФЛ.

Упрощенный налоговый режим

billiondigital/Depositphotos

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней). Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Как выгодно сдать квартиру?

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

adamgregor/Depositphotos

ИП снимает квартиру у ИП: порядок оформления договорных отношений

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом.

Предлагаем ознакомиться  Кто может быть оценщиком - требования и образование для оценщиков

Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

booblgum/Depositphotos

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

ИП снимает квартиру у ИП: порядок оформления договорных отношений

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купитьпатент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года). Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу.

Предлагаем ознакомиться  Как подарить долю в квартире супругу

Как открыть мини-отель?

Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех?

Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке?

УСН или как ее называют «упрощенка», открывается одновременно при регистрации ИП. Для этого нужно уведомить налоговую службу в течение 30 суток с момента постановки на учет. Оплачивать налоги нужно раз в квартал до 25 числа. Налоговая декларация подается ежегодно не позже 30 апреля. Также на ИП возлагается обязанность по уплате обязательных взносов в ПФР и ФСС.

Может ли ИП арендовать помещение на УСН? Каких либо ограничений для хозяйствующего субъекта в этом вопросе законодатель не устанавливает. Следовательно, аренда помещения допускается.

Патентная система налогообложения

Чтобы упростить процедуру аренды помещения еще больше – приобретается патент. Это позволит избежать оформления значительного пакета документов, волокиты с бухгалтерскими отчетами и обязательными, квартальными платежами.

Процесс оплаты разбит на 2 этапа:

  1. Третья часть от стоимости оплачивается не позже 25 суток, после сдачи квартиры.
  2. Оставшиеся средства не позднее 25 дней до завершения срока.

Если ИП арендует помещение у физического лица, то НДФЛ не платится. Это касается НДС и налога на имущество. Также отсутствует необходимость в подаче налоговой декларации.

Стоимость патента напрямую зависит от региона. В столице его цена может быть выше, чем в другом городе. Детальнее нужно узнавать в отделении ФНС по месту регистрации ИП.

Недостатки аренды неофициально

Если ИП снимает помещение у физ лица, лучше оформлять договорные отношения в рамках законодательства. Это позволит избежать возможных рисков и проблем с налоговой службой в дальнейшем. Кто платит НДФЛ в этом случае? Обязанность по уплате подоходного налога ложится на гражданина (арендодателя), который получает прибыль.

Если стороны такого соглашения не регистрируют документ надлежащим образом или вообще не заключают договор, то могут возникнуть следующие последствия:

  1. Непредвиденные расходы. Изначально неопределенный порядок оплаты по естественным вычетам (счета за телефон, коммунальные услуги), может вызвать спорные ситуации с нанимателем. Как следствие, не всегда просто получить от него деньги.
  2. Аферизм. В некоторых случаях может возникнуть неприятная ситуация, например, окажется, что в квартире уже проживают другие лица. Это частый трюк желающих нажиться на собственности другого человека.
  3. Проблема с законом. Несмотря на то, что по закону сдавать квартиру без оформления договора не запрещено, есть обратная сторона. Например, ИП арендует офис (в квартире) и не платит налоги. Это нарушение сразу двух статей – 119 НК РФ и 198 УК РФ (непредоставление налоговой декларации и неуплата налогов).
  4. Порча имущества. Если договор не был составлен, могут возникнуть неприятные последствия для владельца жилья (испорченные или украденные вещи, пятна на ковре, залитые соседи снизу).

Поэтому съем помещения без предварительного заключения договора, может стать причиной возникновения проблем между сторонами и привести к административной или уголовной ответственности. Когда ИП снимает квартиру у ИП по закону, неприятностей точно не возникнет.

Предлагаем ознакомиться  Через сколько лет можно приватизировать квартиру по социальному найму

Открыть бизнес в квартире

Жилищный кодекс допускает ведение предпринимательской деятельности в собственном жилье, а также в арендуемом на законных основаниях помещении (ст.17 ЖК РФ). Главное учитывать, что если ИП арендует помещение под офис, то он автоматически соглашается соблюдать права других граждан, проживающих на этой территории.

Однако предусмотрен ряд ограничений:

  • запрещается размещение производственных учреждений в жилых помещениях;
  • нарушать законные права и интересы соседей;
  • игнорировать требования к жилым помещениям (демонтаж газовых плит);
  • запрет на деятельность юридических лиц (ОАО, ООО, ЗАО);
  • нахождение лишь на законных основаниях (личное жилье, договор аренды).

Закон допускает начать маленький бизнес в арендованной (съемной) квартире. Это дает право на открытие офиса без перевода помещения в структуру нежилого фонда.

Идея открыть офис в квартире подойдет фрилансерам, небольшим агентствам, студиям и даже интернет-магазинам. Следовательно, вопрос нужно ли ИП арендовать помещение в жилом доме, остается закрытым.

Заключение

Окончательное решение по поводу регистрации в качестве ИП каждый принимает самостоятельно. Рекомендуется изначально провести расчеты: сумму налогов, тарифы, учесть действующее законодательство. Аренда жилья физическим лицом или предпринимателем – не является нарушением закона. Разница лишь в сумме налогов.

Но, может возникнуть вопрос, что сначала открыть ИП или арендовать помещение? Чтобы уменьшить налоговую нагрузку желательно зарегистрировать вначале ИП, и только потом заключать договор аренды.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector