Жизнь огородника
Назад

Как определяется коэффициент рентабельности по валовой прибыли

Опубликовано: 24.03.2020
Время на чтение: 34 мин
0
1

Как рассчитать рентабельность?

Анализ эффективности деятельности организации невозможен без учета показателей рентабельности. Показатель, характеризующий доходность деятельности или, по-другому, экономическую эффективность – это и есть понятие рентабельности.

Данный параметр демонстрирует то, насколько эффективно в компании используются имеющиеся экономические, трудовые, денежные и природные ресурсы.

Для некоммерческих структур рентабельность и является основным показателем эффективность работы, а в коммерческих подразделениях важны количественные характеристики, просчитанные с большей точностью.

Поэтому существует множество видов рентабельности: рентабельность производства, рентабельность продукции, рентабельность активов и т.д.

Ответить однозначно на вопрос как посчитать рентабельность невозможно, так как для каждого из видов существуют свои формулы.

Но, в общих словах, эти показатели можно сравнивать с показателями КПД, соотношением между понесенными затратами и полученной в итоге прибылью (отношением расходов к доходам). Бизнес, приносящий по итогам отчетных периодов прибыль, является рентабельным.

Показатели рентабельности необходимы для осуществления финансового анализа деятельности, выявления ее слабых сторон, планирования и проведения мер по увеличению эффективности производства.

Виды рентабельности разделяются на те, которые базируются на затратном подходе, подходе ресурсном или на подходе, характеризующим прибыльность продаж.

Различные виды расчета рентабельности преследуют собственные задачи и используют множество разных бухгалтерских показателей (чистую прибыль, себестоимость продукции, коммерческих или управленческих расходов, прибыль от реализации и т.д.).

Для расчета рентабельности продаж используется информация из отчета о финансовых результатах (форма 2).

О форме 2 читайте статью «Заполнение формы 2 бухгалтерского баланса (образец)».

При этом формула рентабельности продаж по балансу зависит от того, какая рентабельность интересует пользователя:

  1. Рентабельность по валовой прибыли. В этом случае формула расчета рентабельности продаж будет следующей:

ROS = строка 2100 / строка 2110 × 100.

  1. Рентабельность по операционной прибыли:

ROS = (строка 2300 строка 2330) / строка 2110 × 100.

  1. Рентабельность по чистой прибыли:

ROS = строка 2400 / строка 2110 × 100.

Расчет рентабельности продаж.

В общем виде рассматриваемый коэффициент рассчитывается делением чистой прибыли на выручку.

Результат, равный, например 30% означает, что 30 копеек из каждого рубля выручки являются реальным заработком компании и могут быть вложены в развитие или инвестиции.

В принятом на территории России стандарте бухгалтерского баланса или финансовой отчётности — вы можете встретить разные формулировки — рентабельность продаж исчисляется несколькими способами в зависимости от базовых показателей.

Финансовые результаты компании отражаются в Форме 2 бухгалтерского баланса. Отчётность организаций за разные годы вы можете найти в открытом доступена портале открытых данных Федеральной службы государственной статистики.

Рассмотрим и сравним два предприятия, по которым известны основные финансовые результаты. Будем считать, что обе компании работают в одной отрасли на одном рынке, схожи по структуре доходов и расходов.

Показатель, отражающий чистую прибыль в общей выручке, демонстрирует финансовую результативность деятельности. Финансовым результатом в расчетах могут выступать различные показатели прибыли, это приводит к существованию нескольких вариаций показателя. Чаще всего это: рентабельность реализации по валовой прибыли, по чистой прибыли и операционная рентабельность.

По валовой прибыли: Рпвп = Вп/В, где Вп – валовая прибыль, а В – выручка.

Валовая прибыль – это разница между выручкой, полученной от продаж и себестоимостью продаж.

По чистой прибыли: Рчп = Чп/В, где Чп – чистая прибыль, а В – выручка.Операционная рентабельность: Ор = EBIT/В, где EBIT – подсчитанная до налогов и вычетов прибыль, а В – выручка.

Оптимальное значение рентабельности продаж зависит от отраслевых и других особенностей предприятия.

Так в организациях, использующих длительный цикл производства, такая рентабельность будет выше тех компаний, которые работают с высоким оборотом, хотя их эффективность может быть одинаковой.

Эффективность реализации так же может показать рентабельность реализованной продукции, хотя она учитывает другие факторы.

Перед тем как приступить к расчету коэффициента рентабельности продаж (ROS), необходимо понять, в чем заключается экономический смысл данного показателя. Здесь все просто – ROS позволяет проанализировать деловую активность предприятия и определяет эффективность его рабочих процессов. Коэффициент рентабельности продаж (ROS) показывает, сколько денежных средств заработала компания в результате продажи своей продукции. При этом внимание обращают не на количество проданных товарных позиций, а на объем средств (чистую прибыль), который удалось заработать.

Важность расчета ROS определяется несколькими параметрами:

  • ROS позволяет определить эффективность реализации основной продукции, а также оценить долю себестоимости в объеме заработанных денежных средств.
  • Ориентируясь на коэффициент рентабельности продаж (ROS), можно контролировать ценовую политику организации и ее издержки. Обратите внимание, что применение разных стратегий и техник при производстве товаров обуславливает различие между коэффициентами рентабельности продаж (ROS) разных предприятий. И даже если показатели выручки, операционные затраты и прибыль до вычета налогов у двух организаций будут равны, показатели рентабельности продаж будут отличаться. Это объясняется влиянием размера процентных выплат на итоговый показатель чистой прибыли.
  • Стоит отметить, что при изменении технологии производства или замене оборудования на более новое, значение коэффициента рентабельности продаж (ROS) может несколько снизиться. Однако если предприятие выбрало верное направление для развития, снижение ROS будет носить временный характер.

Расчет рентабельности продаж не связан с использованием определенных стандартов, поскольку вычислительный процесс предполагает расчет среднестатистических значений рентабельности по отраслям. При этом для каждого вида деятельности установлены свои нормативы.

Если при расчете рентабельности продаж по балансу получается норматив, равный 20–30 %, эффективность деятельности предприятия признается высокой.

Показатель до 5 % характеризует низкую рентабельность, от 5 до 20 % – среднюю, а свыше 30 % – это сверхрентабельность.

Приведем усредненные значения показателей рентабельности для наиболее популярных секторов отечественной экономики:

  • содержание фермерских хозяйств и изготовление с/х продукции – 10–13 %;
  • добыча полезных ископаемых – 25 %;
  • строительство – 5–10 %;
  • торговля – 7-8 %.

Расчет рентабельности продаж по балансу позволяет определить, насколько эффективно распределяются денежные средства предприятия в процессе получения прибыли.

Изучение показателя рентабельности предприятия необходимо в случаях:

  • поступления и увеличения доходов;
  • контроля развития организации;
  • проведения сравнительного анализа деятельности своего предприятия и организаций-конкурентов;
  • выявления прибыльной/убыточной продукции и т. д.


Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

ROS = (NI / NS) × 100 %, где

NI – показатель чистой прибыли (выражается в денежном эквиваленте);

kak-najti-rentabelnost-produktsii-formula_min

NS – сумма полученной прибыли от реализации производимой продукции (выражается в денежном эквиваленте).

При наличии корректных исходных данных и при условии правильно проведенных расчетов вы получите реальный показатель рентабельности продаж предприятия, который будет являться отражением эффективности осуществляемой деятельности.

Обратите внимание, что расчет рентабельности продаж по общей формуле позволяет ответить только на вопросы об эффективности или неэффективности определенной деятельности – определить проблемные моменты, к сожалению, не удастся.

Допустим, при расчете показателя рентабельности продаж за два года было установлено, что за 2017 год компания получила доход, равный 3,3 млн. рублей, а за 2018 – 4,2 млн. рублей. При этом чистой прибыли было получено: в 2017 году – 954 тыс. рублей, а в 2018 – 1,1 млн. рублей. Как изменилась рентабельность продаж за эти два года?

ROS 2017 = 954 000 / 3 300 000 = 0,2891 или 29,9 %.

ROS 2018 = 1 100 000 / 4 200 000 = 0,2619 или 26,2 %.

ROS = ROS 2018 – ROS 2017 = 26,2 % – 29,9 % = -3,7 %.

Таким образом, мы установили, что в 2018 году коэффициент рентабельности продаж (ROS) предприятия снизился на 3,7 %, однако причины произошедших негативных изменений можно установить только с помощью подробного анализа. Примерный алгоритм его проведения следующий:

Предлагаем ознакомиться  Коэффициент оборачиваемости оборотных средств рассчитывается как

  1. Изучение динамики налоговых отчислений, которые учитываются при расчете чистой прибыли.
  2. Расчет рентабельности товара/услуги по формуле:
  3. Рентабельность = (прибыль – себестоимость – затраты) / прибыль × 100 %.

  4. Расчет показателей рентабельности каждого менеджера по продажам:
  5. Рентабельность = (прибыль – з/п – затраты на уплату налогов) / прибыль × 100 %.

  6. Расчет рекламной рентабельности товара/услуги:
  7. Рентабельность = (прибыль – рекламные расходы – затраты на уплату налогов) / прибыль ×100 %.

    Если ваша компания занимается оказанием услуг, то стоимость одной услуги складывается из стоимости аренды рабочих мест менеджеров по продажам, затрат на обустройство этих мест (оснащение компьютерной техникой, средствами связи и т. д.), оплаты труда сотрудников, затрат на телефонную связь, расходов на необходимое программное обеспечение и т. д.

    Стоит отметить, что коэффициент рентабельности продаж (ROS) можно рассчитать, используя более простую формулу:

    ROS = GP (валовая прибыль) / NS (суммарная выручка).

    Однако данная формула больше подходит для расчетов конкретных показателей рентабельности (по каждому сотруднику, по конкретному товару и т. д.).

    Обратите внимание, все менеджеры по продажам имеют разные результаты работы (один продает больше, другой – меньше), что значительно усложняет расчет чистой прибыли. В этом случае придется использовать показатели выручки с каждого товара по каждому продавцу (из программ по управлению взаимодействием с клиентами).

  8. Расчет объемов продаж. Снижение рентабельности продаж может быть связано с прекращением реализации наиболее маржинального продукта.

ROS = строка 050 / строка 010 × 100 %.

ROS = строка 2400 / строка 2110 × 100 %.

Несмотря на изменение внешнего вида, суть расчетов остается все той же: в числитель записывается прибыль/убыток от продаж, а в знаменатель – выручка от продаж.

Наименование показателя

Строка в бухгалтерской отчетности

IV кв. 2017 г.

I кв. 2018 г.

II кв. 2018 г.

Доход

2110

132 543 117

49 361 408

101 210 845

Чистая прибыль (убыток)

2400

8 564 321

2 865 430

3 389 768

ROS 4 кв. 2017 = 8 564 321 / 132 543 117 × 100 % = 6,5 %.

ROS 1 кв. 2018 = 2 865 430 / 49 361 408 × 100% = 5,8 %.

ROS 2 кв. 2018 = 3 389 768 / 101 210 845 × 100% = 3,3 %.

Таким образом, рентабельность продаж (ROS) предприятия N на протяжении всех взятых периодов остается положительной, то есть организация систематически получает прибыль. Однако мы видим, что с каждым кварталом показатель рентабельности становится все ниже и ниже. И если в первом квартале 2018 года рентабельность снизилась только на 0,7 %, то ко второму кварталу 2018 года значение рассматриваемого показателя упало на 2,5 %.

  1. С использованием показателя валовой прибыли.
  2. Данный способ позволяет рассчитать валовую рентабельность продаж. Суть показателя состоит в отражении количества копеек в виде валовой прибыли в одном рубле полученной выручки:

    GPM = ВП / TR, где:

    ВП – сумма валовой прибыли;

    TR – сумма дохода от продажи товара.

    Данные для знаменателя можно найти в финансовой отчетности организации. Для этого необходимо обратить внимание на актуальные показатели за конкретный период времени и подставить их в следующую формулу:

    ВП = TR - TC, где:

    TC– полная себестоимость.

    Сумма выручки предприятия (TR) представляет собой произведение стоимости товара (P) и объема реализованной продукции (Q).

  3. Расчет рентабельности при помощи показателя операционной прибыли.
  4. EBIT – английская аббревиатура, означающая операционную прибыль организации. Формула расчета коэффициента рентабельности продаж с использованием EBIT выглядит следующим образом:

    ROS = EBIT / TR, где:

    – операционная прибыль;

    TR – доход от продажи товара.

    Для расчета операционной прибыли необходимо сложить данные строки 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» и строки 2330 «Проценты к уплате» финансовой отчетности предприятия.

  5. Расчет рентабельности по чистой прибыли.

Рентабельность основной деятельности.

Относится к затратным показателям, характеризует эффективность не только основной деятельности компании, но и работ, связанных со сбытом продукции. Позволяет провести оценку получаемого на 1 затраченный рубль объема прибыли.

При этом учитываются затраты, связанные с непосредственным производством и реализацией профильной продукции.

Рассчитывается как соотношение между прибылью от реализации и суммой себестоимости продукции, в которую входят:

  • себестоимость проданных товаров, работ, продукции или услуг;
  • себестоимость коммерческих расходов;
  • себестоимость управленческих расходов.

Род = Прп /З, Где З – затраты, а Прп — прибыль, полученная от реализации.

При подсчетах не учитывается время, прошедшее между производством и реализацией.

Наличие прибыли, как абсолютного показателя, не всегда позволяет получить полную картину эффективности работы предприятия. Для более точных выводов анализируются показатели относительные, показывающие эффективность конкретных ресурсов.

Процесс работы некоторых предприятий зависит т определенных основных средств, поэтому для общего повышения эффективности деятельности, необходимо вычислять и рентабельность основных средств.

Рос = Чп/Ос, где

Рос – рентабельность основных средств, Чп- чистая прибыль, Ос — стоимость основных средств.

Этот показатель позволяет получить представление о том, какая часть чистой прибыли приходится на единицу стоимости основных средств организации.

Рентабельность оборотных активов.

Рентабельность оборотных (иначе – мобильных, текущих) активов показывает прибыль, получаемую организацией с каждого, вложенного в оборотные активы, рубля и отражает эффективность использования этих активов.

Определяется как соотношение между чистой прибылью (т.е. оставшейся после налогообложения) и оборотными активами. Этот показатель предназначен для отражения возможностей организации по обеспечению достаточного объема прибыли в отношении к используемым оборотным средствам.

Чем данное значение выше, тем оборотные средства используются эффективнее.

Как определяется коэффициент рентабельности по валовой прибыли

Робщ = Чп/Оа, где

Робщ – общая рентабельность, чистая прибыль — Чп, а Оа – стоимость оборотных активов.

Каково нормативное значение рентабельности продаж

Критерий, используемый для вычисления эффективности инвестиций. Этот показатель позволяет оценить целесообразность вложения средств в инвестиционные проекты и демонстрирует определенную ставку дисконта, с которой чистая стоимость средств, предполагаемых в будущем, будет равна нулю.

Под этим понимается минимальная норма рентабельности, когда исследуемый инвестиционный проект предполагает, что желаемая по минимуму норма прибыли или стоимость капитала компании будет превышать меньший показатель внутренней рентабельности.

Данный метод вычисления очень не прост и связан с тщательными расчетами. При этом неточности, допущенные во время расчета, могут привести к окончательным неверным результатам.

К тому же при рассмотрении инвестиционных проектов учитываются и другие факторы, к примеру, валовая рентабельность. Но именно на основании расчета внутренней нормы рентабельности предприятие принимает решения инвестиционного характера.

Специальных нормативов для рентабельности продаж нет. Рассчитываются среднестатистические значения рентабельности по отраслям. Для каждого вида деятельности нормальным считается свой коэффициент.

Как определяется коэффициент рентабельности по валовой прибыли

В целом коэффициент в пределах от 1 до 5% говорит о том, что предприятие низкорентабельно, от 5 до 20% — среднерентабельно, от 20 до 30% — высокорентабельно. Свыше 30% — это уже сверхрентабельность.

Факторный анализ рентабельности.

Является одной из частей финансового анализа и, в свою очередь, разделяется на несколько моделей, из них наиболее часто используются аддитивные, мультипликативные и кратные.

Сущность построения таких моделей – создание математической зависимости между всеми исследуемыми факторами.

Аддитивные применяются в случаях, когда показатель будет получен как разность или сумма результирующих факторов, мультипликативные – как их произведение, а кратные – когда для получения результата факторы делятся друг на друга.

Комбинации этих моделей дают комбинированные или смешанные модели. Для полноценного факторного анализа рентабельности создаются многофакторные модели, в которых используются различные показатели рентабельности.

Предлагаем рассмотреть подробный алгоритм проведения анализа рентабельности продаж, который можно использовать при сравнении аналогичных показателей за разные периоды, а также при составлении подробного отчета о финансовой деятельности предприятия.

Предлагаем ознакомиться  Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение

Этап 1. Рассчитайте рентабельность продаж.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

РП

Рентабельность продаж

%

Результат расчета

Ппр

Прибыль от продаж

В денежном эквиваленте

Строка 2200 бухгалтерской отчетности предприятия

В

Выручка

В денежном эквиваленте

Строка 2110 бухгалтерской отчетности предприятия

Если вам нужно установить причины роста или снижения показателя рентабельности нынешнего года по сравнению с предыдущим, немного видоизмените формулу, представив прибыль от продаж в виде разницы составляющих.

Этап 2. Детализируйте расчет рентабельности продаж.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

РП

Рентабельность продаж

%

Результат расчета

В

Выручка

В денежном эквиваленте

Строка 2110 бухгалтерской отчетности предприятия

С

Себестоимость

В денежном эквиваленте

Строка 2120 бухгалтерской отчетности предприятия

КР

Коммерческие расходы

В денежном эквиваленте

Строка 2210 бухгалтерской отчетности предприятия

УР

Управленческие расходы

В денежном эквиваленте

Строка 2220 бухгалтерской отчетности предприятия

Изменение значения хотя бы одной переменной формулы повлечет за собой изменение показателя рентабельности продаж. Для расчета изменений рентабельности продаж под совокупным влиянием всех перечисленных факторов необходимо использовать другую формулу, рассматривать которую мы будем на следующем этапе.

Этап 3. Рассчитайте изменения рентабельности продаж под совокупным воздействием факторов.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

 

Динамика рентабельности продаж

%

Результат расчета

 

Динамика рентабельности продаж в результате воздействия уровня доходов

%

Результат расчета № 4

 

Динамика рентабельности продаж под воздействием показателя себестоимости

%

Результат расчета № 5

 

Динамика рентабельности продаж под влиянием коммерческих расходов

%

Результат расчета № 6

 

Динамика рентабельности продаж под влиянием управленческих расходов

%

Результат расчета № 7

Этап 4. Посмотрите, как изменение объема выручки повлияет на показатель рентабельности продаж.

Использование приведенной ниже формулы позволяет дать оценку изменению рентабельности продаж при условии увеличения или снижения объемов выручки предприятия.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

 

Динамика рентабельности продаж в результате воздействия уровня доходов

%

Результат расчета

В1

Выручка за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

Во

Выручка в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

Со

Себестоимость в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

КРо

Коммерческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

УРо

Управленческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

В случаях, когда показатель рентабельности продаж претерпевает существенные изменения (более 1 %), необходимо провести факторный анализ роста (снижения) выручки. Величина выручки определяется объемом реализации продукции в натуральном измерении, а также установленной стоимостью одной единицы продукции.

Этап 5. Проанализируйте воздействие изменения себестоимости на рентабельность продаж.

Как определяется коэффициент рентабельности по валовой прибыли

Для того чтобы понять, как изменился показатель рентабельности продаж в условиях увеличения (уменьшения) себестоимости, необходимо произвести расчет по следующей формуле.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

 

Изменение рентабельности продаж из-за себестоимости

%

Результат расчета

В1

Выручка за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

С1

Себестоимость за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

Со

Себестоимость в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

КРо

Коммерческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

УРо

Управленческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

Если в результате подсчетов было установлено, что изменение себестоимости привело к значительным изменениям рентабельности продаж (рост/снижение более чем на 1 %), необходимо установить, какие именно факторы повлияли на показатель себестоимости: модернизация производственного процесса, использование другого сырья и т. д. Получается, что от этих процессов зависит и рентабельность продаж (ROS).

Этап 6. Установите зависимость показателя рентабельности продаж от коммерческих и управленческих расходов.

Рассмотрим формулу, позволяющую оценить влияние коммерческих расходов на рентабельность продаж предприятия.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

 

Изменение рентабельности продаж из-за коммерческих расходов

%

Результат расчета

В1

Выручка за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

С1

Себестоимость за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

КР1

Коммерческие расходы за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

КРо

Коммерческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

УРо

Управленческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

Отследить изменение показателя рентабельности продаж под влиянием роста (падения) управленческих расходов можно при помощи представленной ниже формулы.

Сокращенное обозначение

Полное наименование показателя

В чем измеряется

Как получить/где найти

 

Изменение рентабельности продаж из-за управленческих расходов

%

Результат расчета

В1

Выручка за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

С1

Себестоимость в анализируемом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

КР1

Коммерческие расходы за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

УР1

Управленческие расходы за конкретный период времени

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за выбранный период времени

УРо

Управленческие расходы в базовом периоде

В денежном эквиваленте

Финансовая отчетность компании за базовый период времени

Важность показателя рентабельности продаж

Коэффициент рентабельности продаж отражает способность компании извлекать прибыль при текущем режиме производства и бизнес-процессах. Он широко используется в финансовом моделировании и оценке компаний.

Данный показатель важен для понимания поведения компании при развитии различных сценариев, как положительных, так и отрицательных, а, соответственно, для прогнозирования мер эффективного управления.

Коэффициент рентабельности продаж является одним из важных показателей общего успеха фирмы. Однако необходимо иметь в виду, что одного только коэффициента решительно недостаточно для того, чтобы определить реальную эффективность компании.

Увеличение выручки может привести к убыткам, если за ним последует ещё большее непропорциональное увеличение расходов. С другой стороны, снижение выручки, а также жесткий контроль над расходами могут привести к дальнейшему росту прибыли.

Другими фундаментальными финансовыми показателями являются EBITDA и валовая прибыль.

Высокая рентабельность продаж означает, что компания способна эффективно контролировать свои расходы или предоставлять товары и услуги по цене, значительно превышающей себестоимость их производства. Возможно, что выполняются оба условия. Следовательно, высокое соотношение может быть обусловлено:

  • Эффективным управлением;
  • Низкими затратами на производство товаров и оказание услуг;
  • Сильной ценовой стратегией.

Рентабельность ecommerce и другого бизнеса, предусматривающего онлайн-заявки, можно повысить с помощью инструментов фильтрации целевого трафика и звонков.

Рентабельность продаж

АнтифродАвтоматически выявляет некачественные звонки и спамВыявляет и тегирует сомнительные звонки от недобросовестных рекламных подрядчиков или спамПозволяет учитывать в отчетах только качественные обращенияУпрощает контроль подрядчиковУзнать подробнее

Низкая рентабельность означает, что компания использует неэффективную структуру затрат и плохую стратегию ценообразования. Следовательно, низкое значение коэффициента может быть обусловлено:

  • Неэффективным управлением;
  • Высокими затратами на производство товаров и оказание услуг;
  • Слабой ценовой стратегией.

Инвесторы могут начать оценку бизнеса с рассмотрения показателя рентабельности продаж как общего выражения прибыльности компании и продолжить более глубокое исследование динамики прибыльности по мере необходимости.

Данный показатель широко распространен. Им оперируют при оценке любых видов бизнеса по всему миру: от компании, разместившей акции на бирже, до островка в торговом центре.

Предлагаем ознакомиться  Формула для расчета рентабельности продаж по балансу

Помимо отдельных предприятий он также используется для определения потенциала прибыльности более крупных секторов, общенациональных или региональных рынков. Часто встречаются такие заголовки, как «Агентство АБВ предупреждает об ожидаемом падении рентабельности в российском автопроме» или «Рентабельность продаж в европейском корпоративном секторе обрушивается».

По сути, рентабельность стала общепринятым показателем прибыльности бизнеса и является одним из важнейших индикаторов его потенциала.

  • Инвесторы, предлагающие финансирование конкретному стартапу, могут оценить прибыльность разрабатываемого продукта или сервиса.
  • Крупные корпорации, выпускающие долговые обязательства для привлечения средств, должны раскрывать информацию о предполагаемом использовании аккумулированного капитала. Это дает инвесторам представление о рентабельности, которая может быть достигнута либо за счет сокращения расходов, либо за счет увеличения объема продаж, либо комбинации обоих факторов.
  • Рентабельность продаж стала неотъемлемой частью оценки акций при первичных размещениях (IPO).
  • Это один из первых ключевых показателей, которые указываются в квартальных отчётах, представляемых листинговыми компаниями
  • От малых предприятий, таких как местный розничный магазин, могут потребовать расчёт рентабельности для получения или реструктуризации банковских и не только банковских кредитов. Он также важен при предоставлении кредита под залог бизнеса.
  • Коэффициент используется инвесторами при сравнении двух или более венчурных инвестиционных планов для определения лучшего из них, в дополнение к другим параметрам
  • Рентабельность продаж используется для изучения сезонных моделей и эффективности бизнеса на разных таймфреймах. Например, теплая зима может привести к снижению прибыли производителя отопительных приборов. Такая ситуация приведёт к накоплению непроданных запасов на фоне снижения продаж
  • Владельцы бизнеса, руководство компаний и внешние консультанты используют показатель рентабельности для решения операционных проблем и повышения эффективности бизнеса. Например, нулевая или отрицательная норма прибыли указывает на высокие уровни расходов по отношению к продажам. Это означает, что бизнес либо сталкивается с повышенными расходами, либо не может добиться хороших продаж. Дальнейшая детализация помогает выявить слабые места — например, высокие нереализованные складские запасы, избыточные кадровые резервы и ресурсы, высокие арендные ставки — чтобы затем разработать соответствующий план действий.
  • Предприятия, управляющие несколькими бизнес-подразделениями, производственными линиями или магазинами используют коэффициент рентабельности продаж для оценки производительности каждого подразделения и сравнения их друг с другом.

Рентабельность продаж

Тем не менее, данный коэффициент не может быть единственным решающим фактором для сравнения, поскольку каждый бизнес характеризуется уникальными процессами.

Обычно все предприятия с низкой рентабельностью, такие как розничная торговля и транспорт, имеют высокий оборот, что компенсирует относительно низкую величину коэффициента. В свою очередь, предметы роскоши имеют низкие продажи, но высокая прибыль на единицу товара компенсирует объёмы.

caltouch-platform

Сквозная аналитика

 от 990 рублей в месяц

  • Автоматически собирайте данные с рекламных площадок, сервисов и CRM в удобные отчеты
  • Анализируйте воронку продаж от показов до ROI
  • Настройте интеграции c CRM и другими сервисами: более 50 готовых решений
  • Оптимизируйте свой маркетинг с помощью подробных отчетов: дашборды, графики, диаграммы
  • Кастомизируйте таблицы, добавляйте свои метрики. Стройте отчеты моментально за любые периоды
platform

Узнать подробнее

1. Скорость роста выручки превышает скорость увеличения расходов. Возможные причины:

  • увеличение количества реализуемой продукции;
  • изменение товарного ассортимента.

При увеличении объемов реализуемой продукции в натуральном выражении показатели прибыли растут быстрее затрат за счет действия производственного левериджа.

Всем известно, что себестоимость единицы продукции складывается из переменных и постоянных затрат, поэтому даже частичное изменение одного слагаемого может оказать существенное влияние на размер прибыли.

В теории инвестиции в основные средства должны приводить к росту постоянных расходов и уменьшению переменных затрат. Однако из-за того, что рассматриваемая зависимость носит нелинейный характер, определить оптимальное сочетание постоянных и переменных затрат довольно непросто.

Рентабельность продаж

Помимо повышения стоимости товарных позиций, предприятие может увеличить свои доходы благодаря расширению или обновлению товарного ряда. Стоит отметить, что это довольно эффективный метод развития бизнеса.

2. Скорость снижения затрат быстрее, чем скорость снижения доходов. Возможные причины:

  • увеличение стоимости одной единицы товара;
  • изменение товарного ассортимента.

В данном случае можно наблюдать формальное улучшение показателя рентабельности продаж предприятия, однако из-за постепенного снижения уровня доходов, «благоприятное» положение дел будет носить временный характер. Без анализа ценовой политики и подробного изучения изменений ассортимента выпускаемой продукции здесь не обойтись.

3. Доходы растут, расходы сокращаются. Возможные причины:

  • рост цен;
  • изменение товарного ассортимента;
  • изменение расходных норм.

Такая тенденция считается положительной, однако необходимо будет провести подробный анализ и понять, насколько стабильна сложившаяся ситуация.

Рентабельность продаж

1.Скорость увеличения расходов превышает скорость увеличения доходов организации. Возможные причины:

  • увеличение затрат под воздействием уровня инфляции опережает объемы прибыли;
  • снижение цен;
  • изменение товарного ассортимента;
  • увеличение расходных норм.

Разумеется, такую ситуацию в организации нельзя назвать благоприятной. Улучшить положение дел можно будет только после подробного анализа финансовых показателей, выявления причин негативных изменений и пересмотра дальнейшей стратегии развития.

2. Скорость снижения доходов превышает скорость снижения расходов. Возможные причины:

  • уменьшение объемов продаж.

Возникновение такой тенденции, как правило, связано с сокращением производственной деятельности предприятия. Первоочередная мера – анализ маркетинговой политики организации.

3. Уровень доходов снижается, расходы увеличиваются. Возможные причины:

  • снижение уровня цен;
  • увеличение расходных норм;
  • изменение товарного ассортимента.

Для установления точной причины и изменения ситуации в лучшую сторону следует провести анализ ценообразования, системы контроля затрат, а также ассортиментной политики.

Стоит отметить, что в стабильных рыночных условиях уровень выручки снижается быстрее уровня затрат только под влиянием производственного левериджа. Во всех остальных случаях можно говорить о воздействии внешних/внутренних факторов (инфляции, конкуренции, изменениях спроса или структуры затрат), а также о неэффективности систем учета и контроля на производстве.

Порог рентабельности.

Имеет и другие названия: критический объем производства или реализации, критическая точка, точка безубыточности. Обозначает такой уровень деловой активности организации, при котором суммарные затраты и суммарные доходы равны друг другу. Позволяет определить запас финансовой прочности организации.

Пр = Зп/Квм, где

Пр – порог рентабельности, Зп – постоянные затраты, а Квм — коэффициент валовой маржи.

Вм = В – Зпр, где Вм –валовая маржа, В – выручка, а Зпр – переменные затраты, Квм = Вм/В.

Предприятие несет убытки при объеме продаж ниже порога рентабельности и получает прибыль, если этот показатель выше порога. Стоит отметить, что при повышении объема продаж постоянные затраты на единицу продукции уменьшаются, а переменные остаются прежними. Порог рентабельности может подсчитываться и для отдельных видов услуг или продукции.

Рентабельность затрат.

Характеризует окупаемость затрачиваемых на производство средств, показывает прибыль, получаемую с каждого вложенного в производство и реализацию рубля. Используется для оценки эффективности трат.

Рассчитывается как соотношение между величиной прибыли и суммой расходов, принесших эту прибыль. Такие расходы считаются декапитализированными, списанными с актива баланса, представленными в отчете.

Рз = П/Др, где П – прибыль, а Др — декапитализированные расходы.

Надо отметить, что расчет показателей рентабельности затрат демонстрирует только степень окупаемости расходов, затраченных на конкретные направления, но не отражает отдачи от вложенных ресурсов. Эту задачу выполняют показатели рентабельности активов.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector