Жизнь огородника
Назад

Виды процедур банкротства предприятия

Опубликовано: 31.03.2020
Время на чтение: 9 мин
0
0

Понятие и сущность банкротства предприятия

Официальное определение понятия банкротства предприятия дает Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)».

Согласно закону, банкротство предприятия – это состояние неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежнымобязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

Сущность банкротства предприятия заключена в следующем.

В случае если организация не способна своими силами рассчитаться по долгам, она или передает принадлежащее ей имущество кредиторам для его реализации и покрытия долга, или соглашается ввести в своем отношении комплекс специальных мероприятий, целью которых является восстановление платежеспособности.

Не каждая организация, столкнувшаяся с финансовыми трудностями, может пойти путем получения статуса банкрота.

Банкротство

Важно соблюдение ключевого критерия – размер долга должен превышать 100 тысяч рублей, а расчеты по обязательствам должны были производиться еще три месяца назад. При соблюдении этих условий банкротом предприятие будет признавать арбитражный суд.

Компании-должнику нет необходимости дожидаться обращения в суд от кредиторов и налоговой службы – она самостоятельно может требовать проведения процедуры банкротства.

Законные и незаконные виды банкротства

Говоря о законных видах банкротства, можно выделить 2 возможных варианта:

  • Реальное. В данном случае речь идёт о компании, которая не способна вернуть финансовую устойчивость и продолжать свою деятельность. При таком варианте банкротства у предприятия не остаётся активов, так как собственный и заёмный капитал безвозвратно утерян. В такой ситуации организация вынуждена полностью прекратить своё существование из-за невозможности заниматься хозяйственной деятельностью.
  • Временное. Данный вид банкротства иначе именуется условным. По сути, речь идёт о временной потере платежеспособности из-за просрочки дебиторской задолженности, величина которой гораздо больше кредитных обязательств. Объявление о временном банкротстве подразумевает запуск механизма антикризисного управления. При поддержке и активном участии опытных финансистов и юристов, компания улучшает финансовую стабильность и продолжает полноценно функционировать.

Помимо перечисленных вариантов, эксперты выделяют виды процедур банкротства предприятия, являющиеся незаконными и подразумевающими привлечение к уголовной ответственности.

В частности, речь идёт о:

  • Умышленное. О таком виде банкротства свидетельствуют сознательные поступки руководителя компании, направленные на снижение или полную потерю платежеспособности. В этом случае выбранная схема управления является заведомо некорректной, а самой фирме причиняется значительный финансовый урон.
  • Фиктивное. Руководитель организации объявляет о банкротстве, хотя финансовое состояние компании говорит об обратном. Целью фиктивного банкротства является получение отсрочки по кредиту или реализации бизнеса в состоянии «искусственной» несостоятельности.

Причины банкротства предприятия

Причины банкротства предприятия делятся на внешние и внутренние.

[1]. Внешние причины

Понятие и сущность банкротства предприятия

В РФ внешние причины заняли доминирующее положение. Политическая и экономическая нестабильность, а также неустойчивость финансовых механизмов во время инфляции стали существенными толчками к обострению кризисных ситуаций на российских предприятиях.

К внешним причинам банкротства относят:

  • резкий рост стоимости производственных ресурсов;
  • усиление международной конкуренции;
  • различные демографические данные – численность населения и уровень его финансового благосостояния, спрос на продукцию и услуги.

Некоторые из причин способны вызвать непредсказуемое банкротство, а некоторые постепенно подводят предприятие к этому состоянию.

[2]. Внутренние причины

Внутренние причины, в свою очередь, подразделяются на объективные и субъективные.

Начнем с объективных:

  • недостаток оборотного капитала в результате низкоэффективной производственно-коммерческой деятельности или непродуманной инвестиционной политики;
  • рост себестоимости продукции из-за спада производственных мощностей;
  • выпуск незавершенного производства в количествах, превышающих норму;
  • задержки оплаты от клиентов;
  • низкая эффективность маркетинговой составляющей;
  • получение займов на невыгодных условиях, что повышает расходы и снижает способность самофинансирования;
  • непродуманное расширение производства.
Предлагаем ознакомиться  Как сделать календарь праздников

К субъективным относят:

  • неспособность предвидеть признаки банкротства;
  • резкое падение продаж;
  • спад производства;
  • снижение качества и стоимости производимой продукции;
  • несоразмерно высокие расходы;
  • низкий уровень рентабельности продукции;
  • затянутый цикл производства;
  • высокий уровень задолженности совместно с неосуществленными платежами.

Инициация процедуры банкротства

Процедура банкротства предприятия имеет свое начало с оформления заявления, в котором выражаются требования по выдаче должнику статуса банкрота.

Инициатором подачи заявления может стать как сам должник, так и кредиторы, перед которыми у него имеются обязательства.

Какие виды банкротства компании существуют?

Арбитражный суд проводит анализ обоснованности данного прошения. Для этого проводится комплекс мероприятий по определению возможной фиктивной или умышленной несостоятельности.

Разберем, как проводится диагностика банкротства предприятия на примере стандартной организации.

[1]. Наблюдение. На данной стадии определяется реальный уровень платежеспособности компании, претендующей на статус банкрота.

Анализ проводится государственными органами и обеспечивает полную сохранность имущества, принадлежащего будущему банкроту. Этот этап банкротства длится около трех-четырех месяцев;

[2]. Финансовое оздоровление. Данная процедура направлена на спасение организации от последующей ликвидации.

Для этого проводится комплекс мероприятий по восстановлению платежеспособности и выплате долгов.

Арбитражный суд утверждает специальный график погашения долгов, подвергаемых процедуре реструктуризации.

Руководству запрещено своими действиями увеличивать долг предприятия. Финансовое оздоровление может затянуться на срок около 2-х лет;

[3]. Внешнее управление. При соответствующих требованиях кредитных организаций суд может провести назначение внешнего руководства компанией-должником.

Срок исполнения обязанностей по должности внешнего руководителя не может превышать 18 месяцев.

При осуществлении внешнего управления организация избавляется от получения штрафов и пеней по обязательствам.

[4]. Конкурсное производство. Последний, но от этого не менее важный этап.

Целью данной стадии становится реализация имущества на торгах с целью погашения всех задолженностей. Назначается конкурсный управляющий.

Срок проведения торгов опять же не может превышать 18 месяцев.

Управление банкротством предприятия – достаточно трудоемкий и продолжительный по времени процесс. По этой причине законодательство предусматривает упрощенную процедуру банкротства.

Для начала соответствующей процедуры требуется соблюдение ряда обязательных условий. Все виды процедур банкротства становятся возможными, если:

  • Предприниматель допустил просрочку исполнения кредитных обязательств продолжительностью 3 месяца, при условии, что размер требований свыше 10 тыс. руб. и превышает стоимость активов, принадлежащих предпринимателю на праве собственности.
  • Юридическое лицо допустило 3-месячную просрочку по выплате кредита, при условии, что сумма требований превышает 100 тыс. руб.

Важно понимать, что инициировать процедуру банкротства может не только сам должник. Данная возможность также предоставляется кредитным компаниям и уполномоченным организациям. Что касается рассмотрения соответствующего заявления, то данный вид споров входит в компетенцию арбитражного суда.

Признаки банкротства предприятия

Возникает вопрос – каковы признаки и порядок установления банкротства предприятия?

Диагностика банкротства предприятия проводится с учетом обязательств по размеру денежных средств.

Первоначальным признаком приближающегося банкротства можно считать задержку предоставления предприятием финансовой отчетности, что подтверждает частое изменение показателей баланса.

В некоторых случаях юридическое лицо может попытаться спровоцировать свою несостоятельность, что именуется преднамеренным или умышленным банкротством. Оно вызывается целенаправленными действиями или бездействием руководства.

Если фактически организация способна погасить задолженность по всем обязательствам перед кредиторами на момент обращения в арбитражный суд, однако заявляет обратное, такое обстоятельство является прямым признаком умышленности банкротства.

Чтобы с точностью выявить признаки такого вида несостоятельности компании, необходимо тщательно изучить всю ее производственную деятельность.

Признаки преднамеренного банкротства предприятия также определяются по показателю обеспеченности по оборотным активам.

Если в результате расчета данный показатель превышает либо равен единице, предприятию присущи все признаки реального банкротства. Если же показатель не достигает единицы, признаки отсутствуют.

Предлагаем ознакомиться  Жилищный сертификат для многодетных семей - в какой срок должны выдать

Зная все признаки и порядок установления банкротства предприятия, можно определить его преднамеренность и привлечь руководство к административной или уголовной ответственности.

Стадия исполнения

Юридическое сопровождение банкротства

Прежде чем компанию окончательно признают банкротом, необходима реализация комплекса мер для достижения наилучшего результата.

В частности, речь идёт о следующих методах:

  • Надзор;
  • Финансовая стабилизация;
  • Внешнее регулирование;
  • Конкурсная деятельность;
  • Подписание мирового соглашения.

Контроль над реализацией всех перечисленных процедур осуществляет собрание кредиторов компании и управляющий, назначаемый арбитражем. Чтобы установить верный характер и величину долга компании, все финансовые требования заносятся в один реестр.

Результатом объявления банкротства может стать полная ликвидация компании-должника, либо обеспечение полного исполнения требований по кредитам, путём реализации имущества в ходе торгов и прочих мер. Независимо от сферы деятельности фирмы, необходимо понимать, что от особенностей руководства напрямую зависит не только успех и доходность компании, но и минимизация рисков, связанных с финансовыми трудностями и вероятным банкротством.

Упрощенный порядок банкротства

Упрощение порядка банкротства позволяет провести данный процесс в сокращенные сроки с минимизацией любых потерь денежных средств.

Начальным этапом упрощенной процедуры становится ликвидация компании как юрлица.

Публикация данного факта происходит уже после внесения всех изменений в ЕГРЮЛ.

Спустя 2 месяца проводится процедура оформления так называемого ликвидационного баланса, после составления которого ликвидатор в соответствии с законом несет обязательство по оповещению кредитной организации о том, что проявились все факторы банкротства предприятия, а также отнесению искового заявления в арбитражный суд с целью признания фирмы банкротом.

Суд проанализирует пригодность данного заявления. Основанием анализа станут соответствующие документы, и в случае убедительности доказательств суд вынесет решение о признании организации банкротом.

После признания будет проведена процедура конкурсного производства, длящаяся около полугода.

Остальные стадии банкротства предприятия просто пропускаются, благодаря чему вся процедура проводится в сжатые сроки.

Прогнозирование банкротства предприятия

Оценка вероятности банкротства – неотъемлемая часть деятельности по кредитному анализу заемщика. Существуют общепризнанные методы прогнозирования банкротства предприятия:

  • качественный – исходит из анализа имеющихся данных по уже обанкротившимся компаниям и сравнивает их с данными компании, в сторону которой имеются предположения о предстоящем банкротстве;
  • количественныйоценка финансовых данных организации и оперирование перечнем коэффициентов.

Приведем самые популярные модели прогнозирования банкротства предприятия при использовании качественного метода:

  1. Двухфакторная модель Альтмана – крайне проста, не требует наличия огромного количества информации. Разрабатывалась на основе анализа 19-ти американских компаний. В основе лежит учет возможности прекращения финансирования компании;
  2. Пятифакторная модель Альтмана – применяется для акционерных компаний. Точна на 95-97 %.
  3. Четырехфакторная модель Таффлера – очередная модель для ПАО. Коэффициенты данной модели дают четкую картину о возможности несостоятельности в будущем и финансовом состоянии в настоящем;
  4. Четырехфакторная модель Спрингейта – основана на модели Альтмана. Из 19 показателей берутся 4, которым присваивается свой «вес» в итоговом прогнозе;
  5. Модель несостоятельности Чессера – выведена на основе изучения 37 успешных и 37 неуспешных фактов финансирования компаний. В трех из четырех случаев точно определяет вероятность выплаты долговых обязательств;
  6. Система показателей Бивера – не использует интегральные показатели и не учитывает вес коэффициентов, но дает не менее точные прогнозы.

Прогнозирование возможного банкротства предприятия – стандартная практика, используемая кредиторами с целью обезопасить свои вложения.

Предотвращение банкротства предприятия

Банкротство ООО с долгами

Закон о банкротстве четко устанавливает, что руководство предприятия-должника несет обязательство всеми силами способствовать обеспечению предупреждения и предотвращения необходимости таких процедур, как банкротство и ликвидация предприятия.

Предлагаем ознакомиться  Можно ли встать на биржу труда если увольняют по статье

На практике применяются следующие пути предотвращения банкротства предприятия:

  1. Предоставление все необходимой финансовой помощи должнику кредиторами и иными лицами – способно значительно улучшить финансовое состояние предприятия и риск банкротства снизится;
  2. Профилактика банкротства в управлении предприятием, а именно качественное изменение состава и структуры управляющих органов;
  3. Взыскание имеющейся дебиторской задолженности – существенно уменьшает риск банкротства предприятия;
  4. Привлечение любого вида инвестиций, в том числе и иностранных;
  5. Содействие по достижению взаимовыгодных отношений с действующими кредиторами для реструктуризации долгов;
  6. Проведение реорганизации в качестве профилактики банкротства предприятия и так далее.

Предотвращение банкротства предприятия – важнейший вид деятельности организации.

Применение всех мер в совокупности позволяет компании остаться «на плаву» и преодолеть сложившиеся трудности.

Последствия банкротства предприятия

Последствия банкротства предприятия делятся на (1) негативные и (2) позитивные.

Негативные заключаются в финансовых потерях кредиторов, необходимости увольнения нанятых работников, денежных и временных затратах, ослаблении соответствующего звена народного хозяйства.

Невзирая на множество негативных последствий банкротства, в этом процессе можно найти и положительные стороны:

  1. Появление возможности организации нового, более надежного, продуманного и эффективного бизнеса;
  2. Выплата всех налоговых обязательств;
  3. Отстранение неквалифицированного, не способного эффективно управлять руководства;
  4. Максимально возможное удовлетворение требований кредиторов.

Увольнение персонала при банкротстве предприятия

Банкротство

Рассмотрим подробнее увольнение при банкротстве предприятия всех имеющихся работников.

Массовое увольнение персонала должно происходить без нарушения действующего законодательства.

С этой целью отдел кадров должен быстро подготовить все документы и выполнить ряд действий.

Алгоритм увольнения:

  1. Оповещение службы занятости о банкротстве и увольнение всего штата в связи с данным обстоятельством. Сообщение предоставляется в письменной форме за два месяца при частичном увольнении, и за три – при полном;
  2. Оповещение каждого сотрудника. Считается выполненным, если работник расписался в уведомлении;
  3. Оповещение штата о возможности досрочного прерывания трудовых отношений. Также требуется подпись сотрудника. Согласившиеся получают компенсации;
  4. Создание приказа о расторжении отношений с персоналом. Каждый знакомится с текстом приказа и подписывается под ним;
  5. Оформление кадровой документации;
  6. Выдача трудовых книжек.

Причины и последствия банкротства предприятий оказывают влияние как на кредиторов, так и на должников.

Особенности банкротства отдельных категорий предприятий

Рассмотрим некоторые особенности банкротства особых категорий организаций.

Градообразующее предприятие

Согласно действующему законодательству, градообразующая организация – это организация, численность персонала которой превышает ¼ работающих жителей данного населенного пункта.

Превышение штатной численности в размере 5 000 человек является основанием для отнесения предприятия к числу градообразующих.

консультация

Особенности банкротства градообразующих предприятий следующие:

  • процедуры финансового оздоровления и внешнего управления отдаются в ведение РФ, ее субъекта или МО и влекут за собой предусмотренные законом особенности;
  • если банкротство градообразующих предприятий привело к необходимости продажи имущества, то она проводится при условии сохранения покупателем 50% рабочих мест.

Стратегические предприятия

К стратегическим относят унитарные предприятия, ПАО, деятельность которых заключается в производстве оборонной продукции, чьи акции должны принадлежать государству.

Сюда же включают оборонные промышленные фирмы и организации уголовно-исполнительной системы.

Несостоятельность организаций такого типа имеет свои особенности:

  1. Банкротство стратегических предприятий и организаций предусматривает увеличенный срок просрочки выплаты обязательств – 6 месяцев, а также иной уровень «порога подведомственности» — 500 000 рублей;
  2. Арбитражный управляющий подобного рода фирмы обязан иметь стаж работы на стратегических предприятиях, соответствующее образование и опыт;
  3. Внешний управляющий не имеет права отказаться от исполнения государственного оборонного заказа.

Банкротство – вынужденная мера, требующая строго соблюдения законодательных требований.

, ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector