Жизнь огородника
Назад

Документы для социального налогового вычета на обучение для заполнения декларации 3-НДФЛ

Опубликовано: 31.03.2020
Время на чтение: 14 мин
0
0

Требования к плательщику и учащимся

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Право на вычет принадлежит только резидентам, т. е. лицам, находящимся в России 183 дня и более в год (п. 4 ст. 210 НК). Данный статус фиксируется на 31 декабря года, за который заявляется вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Возможность оформить вычет зависит от возраста обучаемого и формы обучения. Эти данные сгруппированы в таблице.

Заявитель Условия для получения возмещения
Предельный возраст Форма обучения
Лицо, оплатившее свое обучение Не ограничен Любая
Родители, потратившиеся на обучение детей До 24 лет Очная
Опекуны (попечители), заплатившие за подопечных Подопечные до 18 лет

Бывшие подопечные до 24 лет

Лицо, заплатившее за братьев (сестер), включая не полнородных До 24 лет

Если за учебу платили и родитель и сам ребенок, каждый из них может заявить возмещение.

Документы для социального налогового вычета на обучение для заполнения декларации 3-НДФЛ ★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Налоговый вычет

Вычет по затратам на учебу дается в отношении учебных организаций, имеющих соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий их статус. Перечень определен Законом об образовании в РФ № 3266-1 от 29.12.12.

Налоговое возмещение можно получить не только за обучение в ВУЗе, но и в иных организациях:

  • Дошкольных структурах;
  • Школах;
  • Организациях дополнительного обучения для взрослых (курсы вождения, учебные центры, квалификационные курсы и т.д.);
  • Детских организациях дополнительного обучения (танцевальные, музыкальные, спортивные школы и т.д.).

Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях. Вычетом нельзя воспользоваться, если на обучение ребенка потрачены деньги материнского капитала!

3-НДФЛ заполняется по форме, действовавшей в периоде, за который заявлен вычет. В ней должны обязательно содержаться данные о заявителе; сумма дохода и перечисленного за период НДФЛ; размер расходов на обучение и расчет вычета.

Заполнение формы имеет некоторые особенности:

  • Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
  • Суммы указываются в целых рублях.
  • Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
  • Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
  • Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
  • Сшивать листы не нужно.

Документ заполняется в двух экземплярах. Один остается в ИФНС, второй, с отметкой о принятии, возвращается заявителю.

50 000 рублей в год — это максимальная сумма затрат на образование для расчета социального вычета. Данное ограничение применяется в отношении детей собственных или опекаемых.

Документы для социального налогового вычета на обучение для заполнения декларации 3-НДФЛ

120 000 рублей в год — предельная сумма для расчета вычета в отношении собственно самого взрослого, его сестер (братьев). В эту сумму входят все социальные вычеты, на которые вправе претендовать гражданин. Человек сам выбирает, на что ему забрать полагающийся вычет (лечение, обучение, пенсионное страхование и т. д.)

В 2015 году И.П. Иванова оплатила учебу своего сына, учащегося ВУЗа очной формы обучения, в размере 90 000 р., за детский сад дочери отдала 30 000 р., а за вторую дочь-заочницу — 40 000 р.

За 2015 год Иванова заработала 480 000 р. (40 000*12 мес.). Соответственно бухгалтерия за этот период удержала НДФЛ с ее заработка в сумме 62 400 р.

Предел для определения размера вычета составляет 50 000 р. На каждого ребенка. Доход Ивановой значения не имеет.

За сына: 50 000 * 13% = 6 500 р.

За маленькую дочь: 30 000 * 13% = 3 900 р.

Документы для социального налогового вычета на обучение для заполнения декларации 3-НДФЛ

За дочь-заочницу — 0 рублей, т. к. детям на заочном обучении вычет не положен.

Нельзя включить в состав вычета затраты на учебники; на банковские проценты по образовательному кредиту; оплату содержания и ухода за ребенком в детском саду.

Если в семье учится и родитель, и его дети одновременно, вычет можно вернуть на каждого из членов семьи.

Под ним понимается конкретная сумма, на которую можно уменьшить общую сумму налогооблагаемых доходов. Статья 219 НК устанавливает максимальную сумму социального вычета 120 тысяч рублей, если расходы производились на собственное обучение и 50 тысяч рублей, если расходы производились на обучение близких родственников. К ним относятся:

  • дети;
  • сестры/братья;
  • супруг/супруга;
  • родители.

Она представляет собой отчетный документ физического лица перед ФНС о полученных им доходах, начисленных и оплаченных налогах и примененных вычетах при налогообложении. Он должен быть заполнен в строгом соответствии установленными правилами.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Предлагаем ознакомиться  Отстаиваем свои права в сфере ЖКХ в судебном порядке: 6 вопросов к юристу

Согласно законодательству РФ, каждый гражданин, который является плательщиком подоходного налога, имеет право получить налоговый вычет за оплату своего обучения и близких родственников (детей, в том числе усыновленных, братьев, сестер). Для заполнения и подачи 3-НДФЛ он должен использовать следующие документы:

  • паспорт и ИНН налогоплательщика;
  • копию договора на обучение (свое или близких родственников);
  • документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, ордера, платежные поручения);
  • заявление о возврате денежных средств из бюджета
  • копии документов, подтверждающих родство (свидетельство о рождении/усыновлении/удочерении, свидетельство о браке).

Необходимо помнить, что вернуть из бюджета расходы на оплату обучения можно только в одном случае: если у учебного заведения будет соответствующая лицензия. Ее копию предоставляют инспектору. Также важно учитывать, что договор на обучение, ордера на оплату и другие документы, подтверждающие обучение, должны быть оформлены на одно физическое лицо.

Согласно законодательству РФ, налогоплательщик не обязан прикладывать к налоговой декларации документы, подтверждающие получение дохода. Но инспектор ФНС Российской Федерации вправе потребовать их предоставление.

Если было реализовано какое-либо имущество, подают копию договора купли-продажи, акт передачи имущества (если он был составлен). Также предоставляют справку 2-НДФЛ.

Какие документы нужны в 2018 году

Документы для социального налогового вычета на обучение для заполнения декларации 3-НДФЛ

Стандартный перечень документов установлен Налоговыми органами. Все отделения ФНС должны его придерживаться и они не имеют права требовать дополнительные бумаги от заявителей.  Список будет следующим:

  1. Декларация 3-НДФЛ, оформляется строго в соответствии с установленными требованиями и только в актуальной форме на 2018 год. Если человек желает оформить вычет за несколько лет, надо составлять отдельную декларацию для каждого календарного года.
  2. Справка 2-НДФЛ, необходимо получить в компании, где трудоустроен человек. Берется за тот период, за который заявитель хочет оформить социальный вычет.
  3. Копия соглашения об оказании платных услуг по обучению. Договор должен быть оформлен на заявителя, который производил оплату, даже если обучается совершеннолетний родственник. К договору обязательно прикладывать все дополнительные соглашения.
  4. Копии бумаг, подтверждающих фактическую оплату заявителем. На платежной квитанции, банковской выписке или другом документе должен быть заявитель в качестве плательщика. Если платеж был совершен другим лицом, то необходимо дополнительно представить платежное поручение от имени заявителя, что он доверил свои денежные средства другому человеку для оплаты обучения.
  5. Копии документов, подтверждающих родственные связи заявителя с тем родственником, которому он оплачивает обучение. Это может быть свидетельство о рождении.
  6. Копии документов, подтверждающие взятие опеки или попечительства над человеком, обучение которого оплачивает заявитель. Эти документы подаются только при наличии этого факта.
  7. Справка из образовательного учреждения о том, что человек обучается на очной форме обучения. Она требуется, только если заявитель оформляет вычет за своих близких родственников.
  8. Копии документов, подтверждающие наличие лицензии у образовательного учреждения. Для иностранных учреждений требуется нотариально заверенный перевод этих документов. При обучении у ИП такие документы не требуются.
  9. Заявление, с просьбой о предоставлении вычета, заполненное в произвольной форме.
  10. Заявление о возврате переплаченной суммы налога, если заявитель желает вернуть налог за прошлые годы.
  11. Заявление с просьбой о предоставлении уведомления, в котором указывается наличия права на вычет, если заявитель хочет получить вычет от своего работодателя.

Все копии надо заверить самостоятельно своей подписью с расшифровкой, датой и словами «Копия верна». Копии лицензии должно заверить учебное учреждение. Такие пометки надо делать на каждом листе, либо все копии сшиваются в один документ и заверяются на его обороте. При подаче документов обязательно иметь паспорт. Без него документы не примут.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Все бумаги оформляются на налогоплательщика, а не на обучающегося ребенка. Для получения вычета следует подготовить следующие документы:

  • Паспорт заявителя.
  • Декларацию (форма 3-НДФЛ).
  • Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
  • Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
  • Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).
Предлагаем ознакомиться  Закрытая летняя кухня на даче своими руками: фото, проекты

Предоставляются копии вышеперечисленных бумаг. Нотариально их заверять не нужно. Следует собственноручно написать на каждом листе «Верно», поставить подпись с расшифровкой и дату.

При личном визите в ИФНС лучше принести с собой оригиналы документов. Инспектор может посмотреть их, чтобы удостовериться в подлинности копий и вернет обратно.

Порядок получения вычета за учебу имеет несколько основных стадий. Их последовательность отражена в таблице для оформления работодателем и самостоятельно.

Этапы Работодатель Самостоятельно
Шаг 1. Подготовить пакет документов, кроме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ Взять на работе справку о доходах 2-НДФЛ
Шаг 2. Сдать документы в ИФНС, написать соответствующее заявление Самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ
Шаг 3. Забрать готовое уведомление через 30 дней Предоставить в налоговую по адресу регистрации пакет документов и заполнить заявление на возмещение части НДФЛ. (см. → как написать заявление на возврат НДФЛ за обучение)
Шаг 4. Принести уведомление бухгалтеру, написать заявление на вычет ИФНС перечислит на счет возмещение в течение 30 дней с момента подачи заявления
Шаг 5. Бухгалтер предоставит вычет с месяца написания заявления

При обращении в ИФНС налогоплательщик может написать заявление на вычет одновременно с подачей документов. На проверку декларации налоговой отведен 3-месячный срок. Предельный срок, в течение которого инспекция возместит НДФЛ, равен четырем месяцам с момента подачи документов.

Например, в 2016 можно подать документы на возмещение налога НДФЛ за 2013-2015 годы. Если расходы на учебу произведены в 2016 году, то получить вычет за них можно с 2016 по 2020 год.

В отличие от имущественного, вычетом можно воспользоваться неоднократно: по мере возникновения соответствующих затрат.

В какие инстанции обращаться?

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Вопрос Работодатель Налоговая
Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться В том же году С начала следующего года
Какие документы необходимы Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ Полный пакет
Как предоставить документы Лично в бухгалтерию Лично, почтой или через интернет
Как возвращается налог Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает  на размер вычета Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

В феврале 2016 г. Н.Н. Семенова оплатила учебу сына в ВУЗе в сумме 70 000. Она официально трудоустроена и получает ежемесячно зарплату 30 000 р., из них на руки — 26 100 (30 000-3 900 НДФЛ). Воспользоваться правом на вычет она решила через работодателя.

В феврале того же года, сразу после оплаты учебы, она пришла в ИФНС с заявлением на выдачу уведомления, удостоверяющего право на возмещение налога. В марте она получила документ и отнесла его бухгалтеру. Здесь же написала заявление.

Сумма НДФЛ к возмещению составила: 50 000* 13% = 6 500 р. Данная сумма полностью перекроет ее НДФЛ за один месяц (3 900 р.) и часть суммы за второй (2 600 р.).

Значит, в марте сотрудница получит на руки полную начисленную зарплату — 30 000 р., в апреле — 28 700 р. (30 000-1 300). Впоследствии Семенова будет получать на руки свою обычную сумму — 26 100 р.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Если бы работница оформила вычет в налоговой, то получила на счет 6 500 р. единовременно, а на работе ее заработок не изменялся бы.

Получение вычета через ИФНС или работодателя имеет свои плюсы и минусы:

  • На работе гражданин получает возмещение быстрее, т. к. не нужно ждать окончания года для подачи декларации.
  • Оформление вычета добавляет бухгалтеру организации лишнюю работу. Многие делают это с неохотой. В таких случаях, чтобы избежать споров и недовольства, проще обратиться в ИФНС.
  • Если платежи за учебу регулярные, лучше один раз сходить в налоговую и оформить вычет по итогам года, чем неоднократно посещать бухгалтерию с очередным уведомлением от ИФНС.
  • Оформление возмещения через работу требует больше действий от сотрудника, все равно дважды придется посетить ИФНС.
  • Если год закончился, а вычет, оформленный на работе, использован не полностью, остаток средств можно получить только через ИФНС. Придется вновь заниматься его оформлением и заполнять 3-НДФЛ.
  • Если по итогам года нужно подать 3-НДФЛ по иной причине (например, из-за продажи недвижимости), проще включить в нее и вычет на учебу и не тратить время на его оформление на работе.
Предлагаем ознакомиться  Сроки предоставления документов в прокуратуру

налоговый вычет на обучение

Проще получить вычет через ИФНС по окончании года. Если средства нужны срочно и учеба оплачена в начале года, стоит воспользоваться оформлением через работу. Дополнительные примеры налоговых вычетов за обучение читайте в статье: → 4 примера налоговых вычетов за обучение.

Заявление о возврате налога

Чтобы получить любой налоговый вычет по НДФЛ, физлицо представляет в инспекцию следующие документы:

  • Декларацию о своих доходах 3-НДФЛ. С отчетности за 2017 г. действует новый ее бланк, утв. приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (с изм. от 25.10.2017);
  • заявление на возврат налога, содержащее платежные реквизиты физлица для перечисления ему денежной суммы  от ИФНС (прилагается, если в 3-НДФЛ уже рассчитан налог к возврату);
  • справка работодателя 2-НДФЛ за соответствующий год.

Оно подается в свободной форме, аналогично предыдущему бланку. Его требуется составлять только в том случае, если вы хотите получать налоговый вычет в текущем году вместе со своей заработной платой от работодателя. То есть ваш доход не будет облагаться налогом до тех пор, пока вы не превысите установленную сумму вычета.

Заполнение начинаем с первой страницы:

  1. Прописываем личный «ИНН» из справки 2-НДФЛ или свидетельства.
  2. «Номе заявления» будет «1», если вы обращаетесь за вычетом в этом году впервые.
  3. «Код налогового органа», переписываем первые 4 цифры из ИНН.
  4. «ФИО» заполняем в соответствии с паспортом.
  5. «Статья» пишем число 78, так как именно этот номер имеет статья в НК, согласно которой гражданин может получить переплаченный им в больше количестве налог.
  6. Ниже также ставим «1», что означает возврат уплаченного налога.
  7. «Размер налога», производим расчет 13 % от суммы затрат на обучение. Пишем цифрами без копеек.
  8. «Расчетный период» пишем тот год или годы, за которые планируем вернуть переплату.
  9. «Код по ОКТМО» находим в справке 2-НДФЛ.
  10. «Код бюджетной классификации» пишем 182101102030011000110. Он устанавливается законодательством.
  11. «Количество страниц» для этого заявления «3».
  12. «Количество приложений» соответствует количеству ваших документов.
  13. В конце пишем свои ФИО, подпись, ее расшифровку и дату подачи заявления.

Переходим к заполнению второй страницы:

  1. Наверху снова указываем свой «ИНН».
  2. Также пишем свою фамилию полностью, для имени и отчества выделены только квадраты под инициалы.
  3. Заполняем «название банка», куда вы хотите вернуть налог.
  4. «Наименование счета» пишем «текущий».
  5. Переписываем «Корреспондентский счет», «номер счета», «БИК»  из реквизитов.
  6. «Номер счета» пишем «1», для налогоплательщика, если бы вы были третьим лицом, номер был бы другим.
  7. ФИО должны совпадать с теми, которые написаны в реквизитах.
  8. «Паспортные данные» находим в паспорте.
  9. «Код вида документа» для паспорта всегда 21.

На последней странице вписываем свою фамилию с инициалами, как и на второй странице, а также указываем свой адрес регистрации.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос № 1. Могу ли я получить вычет на свою дочь, учащуюся ВУЗа, если целый год она находилась в академическом отпуске по медицинским показаниям?

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Да, вычет в этом случае предоставляется.

Документы для социального налогового вычета на обучение для заполнения декларации 3-НДФЛ

Вопрос № 2. Мой сын учится в престижном ВУЗе в Англии. Могу ли я при подаче документов, помимо стоимости его обучения, включить в затраты питание в институте и проезд? Подтверждающие расходы документы имеются.

Нет, государство возмещает только затраты непосредственно на процесс обучения.

Вопрос № 3. Соглашение на образование с учебной структурой очной формы заключила не я, а мой сын. Могу ли я воспользоваться правом на вычет, если сама плачу за его учебу?

Да, можете.

Вопрос № 4. Как подсчитать сумму возврата НДФЛ за обучение, если соглашение с учебным заведением заключено в долларах?

Размер возмещения определяется на основании платежных документов исходя из уплаченной в рублях суммы. Наличие или отсутствие договора в рублевом эквиваленте роли не играет.

Вопрос № 5. Если все подтверждающие оплату учебы детей документы оформлены на мужа, может ли жена обратиться за вычетом?

Да, может. Если брак официально зарегистрирован, неважно, кто из супругов будет возмещать НДФЛ.

Документы для сдачи 3 ндфл

Итак, возврат НДФЛ за обучение ребенка — возможность возместить часть потраченных на учебу средств. Процедура возмещения не представляет проблемы. Главное, соблюсти обязательные условия: иметь официальную работу, возраст ребенка не должен превышать 24 лет, а обучение проходить по очной форме.

Важные моменты

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Налоговый вычет вы сможете получить через 3 месяца. Все это время налоговые органы проверяют правильность отправленных вами документов. Уведомление для работодателя выдается в течение 30 дней.

, , , , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector